WWW.MASH.DOBROTA.BIZ
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - онлайн публикации
 

«ІІорывкин Евгений Александрович НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АЛЬТЕРНАТИВНЫХ СРЕДСТВ РАСЧЕТОВ В СИСТЕМАХ С ЗАМКНУТЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ ...»

На правах рукописи

ІІорывкин Евгений Александрович

НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

АЛЬТЕРНАТИВНЫХ СРЕДСТВ РАСЧЕТОВ

В СИСТЕМАХ С ЗАМКНУТЫМИ ФИНАНСОВЫМИ

ПОТОКАМИ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Екатеринбург - 2010 Диссертационная работа выполнена на кафедре анализа систем и принятия решений ГОУ ВПО «Уральскийгосударственныйтехнический университет - УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» и в АНО «Международный институт Александра Богданодоктор экономических наук, профессор

Научный руководитель:

Попков Валериан Владимирович доктор физико-математических наук, профессор

Научный консультант:

Берг Дмитрий Борисович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Пешина Эвелина Вячеславовна (Россия), заведующая кафедрой государственных и муниципальных финансов ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет», г. Екатеринбург кандидат экономических наук Толмачев Дмитрий Евгеньевич (Россия), главный редактор делового журнала «Эксперт-Урал», генеральный директор Аналитического центра «Экс­ перт-Урал», г. Екатеринбург



Ведущая организация: ГОУ ВПО «Уральский государственный университет им. A.M. Горького», г. Екатеринбург

Защита состоится 29 марта 2010 г. в 13.00 на заседании диссертационного совета Д 004.022.02 при Институте экономики Уральского отделения Российской ака­ демии наук по адресу: 620014, г. Екатеринбург, ул. Московская, д. 29, зал заседаний Ученого совета .

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Института эконо­ мики Уральского отделения Российской академии наук.

Автореферат диссертации размещен на сайте Института экономики Уральского отделения Российской академии наук http://www.uiec.ru .

Автореферат разослан 26 февраля 2010 г .

Ученый секретарь диссертационного совет;

доктор экономических наук, доцент.Г. Лаврикова

I

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. За последние полтора века мировая и национальная денежные системы прошли долгий эволюционный путь: завер­ шился полный переход от практики частной эмиссии к монополии на эмиссию государственных валют; введено золотое обеспечение, система денежного об­ ращения преобразована из биметаллизма в систему неразменного банкнотного обеспечения; в качестве мировой валюты стали использоваться доллар США и объединенная валюта европейских стран .

Развитие системы кредитно-денежных отношений, с одной стороны, уси­ лив связи между субъектами экономической деятельности, стимулировало эко­ номический рост, а с другой - привело к тому, что национальные финансовые системы оказались интегрированы в мировой финансовый рынок. Кризисные явления в финансовой сфере транслируются в реальный сектор экономики и вызывают резкие колебания уровня производства и занятости, рост цен и снижение доходов населения .



Возросший интерес к финансовым институтам различного уровня про­ диктован не только финансовыми кризисами последнего десятилетия, но и раз­ витием информационных технологий, общими процессами развития мировой экономики .

В мире наработан практический опыт создания локальных финансовых институтов, которые позволяют минимизировать последствия кризиса на уров­ не экономихи муниципального образования. В связи с этим исследование ди­ намики, тенденций, факторов развития и применения средств расчета, отлич­ ных от используемых в национальной экономике и составляющих часть нена­ блюдаемой экономики, имеет важное практическое значение .

На уровне локализованных территорий также наблюдается возрождение интереса к системам местного обмена, обслуживающим замкнутые финансовые потоки, - альтернативным средствам расчетов (АСР). С 1980 по 2000 г. их ко­ личество по всему миру увеличилось с одной до 2 500. К началу мирового фи­ нансового кризиса функционировало более 4 000 систем АСР, из них только в Европе - свыше тысячи .

Исторический анализ показывает, что в кризисные периоды к подобным мерам прибегают в первую очередь на уровне муниципальных образований и отдельных предприятий. Значительный интерес к АСР наблюдался в 20-30-е годы XX века: эти системы оказались особо востребованными в годы Великой депрессии в США и Западной Европе как инструмент разрешения платежного кризиса и обеспечения стабилизации денежного обращения в замкнутых фи­ нансовых потоках, используемый в сочетании с национальной валютой. В Рос­ сии после революционных событий 1917 г. использование систем АСР имело место в периоды становления советской финансовой системы (1917-1924 гг.) и перехода к рыночной экономике (90-е годы XX века) .

До настоящего Бремени в экономической науке не в полной мере изучен­ ными остаются теоретико-методологические аспекты формирования и развития указанных финансовых явлений. Поэтому вопрос о применимости данных сиетем в стабильно функционирующей экономике остается открытым. АСР прак­ тически не рассматриваются традиционной экономической теорией, они из­ вестны преимущественно только как денежные суррогаты, использование ко­ торых является оправданным в условиях платежного кризиса. Отсутствие тео­ рии обращения АСР и научно обоснованных рекомендаций по их применению приводит к тому, что потенциал систем альтернативных средств расчетов для большинства субъектов финансовых отношений в замкнутых финансовых по­ токах оказывается недоступным, а их развитие осуществляется методом проб и ошибок. Теоретические аспекты функционирования систем АСР, отличных от национальной валюты, освещены недостаточно, что и обусловило выбор темы настоящего диссертационного исследования .

Степень научной разработанности проблемы. Проблематика настоя­ щего исследования обусловила необходимость изучения и анализа научной ли­ тературы по основным направлениям диссертационной работы - развитие де­ нежных систем, анализ финансовых потоков, условия применения средств рас­ четов, отличных от национальной валюты .





Вопросы теории и методологии финансов рассматриваются в работах та­ ких исследователей, как А.В. Балашов, СВ. Барулин, A.M. Бирман, О.В. Врублевская, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти и др .

Проблематика изучения развития денежной системы и влияния государст­ ва на условия ее функционирования постоянно находится в фокусе исследова­ ний известных экономических школ. В диссертационной работе рассмотрены подходы к решению данной проблемы, предлагаемые представителями маржинализма (К. Менгер, У.С. Джевонс, Ф. фон Визер, Э. фон Бён-Беверк, Ф. фон Хайек и др.), неоклассического направления (А. Маршалл, И. Фишер, X. Робертсон и др.), кейнсианства (Дж.М. Кейнс, М. Калецкий, М.И. Туган-Барановский и др.) и посткейнсианства (П. Дэвидсон, Х.Ф. Мински, Ф. Эрестис и др.), моне­ таризма (М. Фридмен, А. Шварц, Д. Майзелмен, Р.Е. Лукас, Р.И. Гордон и др.) .

Вопросы теоретического обоснования и исследования в области функ­ ционирования средств расчетов, отличных от национальной валюты, представ­ лены в основном работами таких зарубежных авторов, как Ф. фон Хайек, Э. Ри­ гель, С. Гезелл, Л. Соломон, Д. Браунли, Б. Льетер и др .

Отечественные исследования структуры и принципов функционирования финансовых потоков и финансовых ресурсов, отражающие их особенности в ненаблюдаемой (теневой) экономике, представлены в работах Г.А. Агаркова, СВ. Барулина, Н.С Бескоровайной, В.П. Иваницкого, В.В. Ковалева, А.А. Куклина, Э.В. Пешиной, В.В. Попкова, А.И. Татаркина и др .

В то же время вопросам возникновения, развития и применения систем альтернативных средств расчетов в замкнутых финансовых потоках уделено не­ достаточно внимания. Среди трудов отечественных ученых необходимо выде­ лить монографии А.С. Генкина, ДА. Кочергина, а также исследования Я.О. Аширова, СА. Дьяченко, Д.Ф. Лущаева, Ю.В. Павленко, В.Ю. Козлова, А.Е. Денисова, П.Г. Ройтберга, А.В. Чаянова, Е.В. Попова, B.C. Дякина, А.П. Корелина и других в области исторической и теоретической разработки проблема­ тики .

Высоко оценивая вклад российских и зарубежных ученых, тем не менее следует признать необходимость продолжения исследований в области функ­ ционирования альтернативных средств расчетов и их применения в современ­ ной экономике. Многообразие видов и типов АСР объективно затрудняет их систематическое изучение. Вопросы, обусловленные спецификой АСР как фи­ нансового института, функционирующего в замкнутых финансовых потоках, особенно в современных российских условиях, также остаются недостаточно изученными .

Дискуссионность и неразработанность многих теоретико-методических положений, раскрывающих сущность направлений использования альтернатив­ ных средств расчетов, и вместе с тем их практическая значимость и актуаль­ ность предопределили выбор темы, объекта и предмета диссертационного ис­ следования, позволили сформулировать его цель и задачи, а также очертить круг рассматриваемых вопросов .

Объект диссертационного исследования - альтернативные средства расчетов как способ генерации платежеспособного спроса .

Предмет диссертационного исследования — финансово-экономические отношения, возникающие в процессе функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками .

Цель диссертационного исследования состоит в развитии теоретиче­ ских и методических основ функционирования альтернативных средств расче­ тов в системах с замкнутыми финансовыми потоками .

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1) исследовать теоретические подходы к определению сущности и содер­ жания финансового института альтернативных средств расчетов;

2) выявить особенности взаимодействия национальной валютной систе­ мы, альтернативных средств расчетов;

3) изучить условия интеграции систем альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему;

4) определить направления использования расчетно-платежных систем АСР для обеспечения обращения в замкнутых финансовых потоках .

5) разработать и апробировать концептуальные модели систем альтерна­ тивных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками .

Диссертационная работа соответствует п.п. 1.5, 1.6, 1.7 Паспорта ВАК по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит .

Теоретической и методологической основой диссертационного иссле­ дования послужили научные представления, идеи, взгляды отечественных и зарубежных ученых, раскрывающие вопросы теории, методологии и практики применения альтернативных средств расчетов и денежного обращения .

Методологический подход заключается в обобщении, интерпретации и использовании теоретических положений и научных принципов, разработан­ ных ведущими учеными как в области изучения финансов, так и исследования товарно-денежных отношений в замкнутых финансовых потоках .

Инструментально-методический аппарат представляет собой сочета­ ние базовых методов научного познания, в частности системно-структурного и причинно-следственного, и общих методов, таких как экономико-статистиче­ ский, исторический, сравнительный, функциональный, наблюдения, эксперт­ ных оценок .

Информационная база диссертационного исследования сформирована из нескольких типов источников:

базовые законодательные документы Российской Федерации: Граждан­ ский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации; нормативные правовые акты феде­ рального и регионального уровней, регулирующие деятельность потребитель­ ских кооперативов и некоммерческих организаций;

материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, территориальных органов Федеральной службы государственной статистики субъектов Российской Федерации;

источники, отражающие мировую практику применения альтернативных средств расчетов;

данные, опубликованные в отечественных монографиях и научных стать­ ях, учебной литературе, периодической печати, а также материалы с интернетсайтов платежных систем, их издания;

результаты исследований, проведенных диссертантом самостоятельно .

Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют дан­ ные о финансовых потоках в Притобольном районе Курганской области (ре­ зультаты анкетирования субъектов финансовых отношений района, статистиче­ ские данные), экспертные оценки участников систем АСР, опубликованные на интернет-сайтах .

Научная новизна диссертационного исследования состоит в теорети­ ческом обосновании и практическом решении комплекса задач по определению направлений использования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками.

Выносимые на защиту результаты от­ ражают научную новизну диссертационного исследования:

1 Конкретизирована экономическая сущность и предложено авторское определение альтернативных средств расчетов (АСР). В отличие от известных дефиниций средств расчетов, используемых наряду с национальной валютой, альтернативные средства расчетов представляют собой средство расчета, вы­ полняющее функции денег (средства обращения, меры стоимости, средства платежа), добровольно принимаемое субъектами финансовых отношений, объ­ единенных в замкнутую расчетную цепь, с целью обеспечения связи в процессе их функционирования и генерации платежеспособного спроса. Систематизи­ рованы параметры применения АСР, предложена классификация современных форм АСР (п. 1.5 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ) .

2 Определены особенности взаимодействия национальной валютной сис­ темы и альтернативных средств расчетов (АСР) в процессе социальноэкономического развития территорий. Раскрыто влияние различных типов сис­ тем альтернативных средств расчетов (учетно-финансовых, электронных, б с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на соответствующие аспекты социально-экономического развития (снижение уровня безработицы, стимулирование внутреннего спроса, повышение уровня социальной общности, организация внутреннего взаимодействия субъектов, стимулирование воспроиз­ водства основных средств) (п. 1.7 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ) .

3 Обобщены и систематизированы условия интеграции альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему. Предложен и апроби­ рован методический инструментарий анализа структуры денежных потоков в финансово-экономических системах, базирующийся на методике идентифика­ ции финансовых потоков в многоотраслевых финансово-экономических систе­ мах (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ) .

4 Предложены концептуальные модели и определены условия примене­ ния расчетно-платежных систем двух типов альтернативных средств расчетов учетно-финансовые и с товарным обеспечением, включающие административ­ ные, организационные, финансово-экономические и социальные аспекты раз­ вития локализованных территорий (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ) .

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что его основные положения и выводы могут быть использованы:

1)в организационно-управленческой-деятельности органов управления субъектов РФ, администраций муниципальных образований при разработке стратегии, направленной на повышение устойчивости финансовой системы в замкнутых финансовых потоках и стимулирование экономического развития соответствующих финансово-экономических систем;

2) в деятельности союзов предпринимателей, ассоциаций и общественных объединений субъектов малого предпринимательства для организации системы поддержания внутреннего спроса;

3) в управленческой деятельности крупных производственных объедине­ ний в целях организации систем финансового взаимодействия участников внутреннего хозяйственного расчета для повышения эффективности функцио­ нирования отдельных подразделений и снижения внутренних производствен­ ных издержек;

4) в педагогической деятельности при подготовке и преподавании учеб­ ных дисциплин «Финансы, денежное обращение и кредит», «Деньги, кредит, банки» студентам экономических специальностей .

Апробация результатов исследования.

Основные положения и резуль­ таты диссертационного исследования:

1) использованы в процессе выполнения научно-исследовательских работ по заказу АНО «Международный институт Александра Богданова», при разра­ ботке системы АСР в целях стимулирования развития субъектов малого и сред­ него предпринимательства в Притобольном районе Курганской области;

2) научно-исследовательская работа «Разработка системы АСР для реше­ ния социально-экономических проблем локальной экономической системы»

заняла I место в Конкурсе молодых ученых УГТУ-УПИ на лучшую НИР 2009 г.;

3) докладывались, были обсуждены и получили положительную оценку на международных, всероссийских и региональных конференциях:

Международных: II, III Международных научно-практических конферен­ циях «Информационно-математические технологии в экономике, технике и об­ разовании» (ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, Екатеринбург, 2007, 2008); Международ­ ной научной конференции «Взаимодействие реального и финансового сектора в трансформационной экономике» (Оренбург, 2007); III Международной научнотехнической конференции «Информационные технологии в науке, образовании и производстве» (Орел, 2008); XVI Международной конференции «Математи­ ка. Компьютер. Образование» (Пущино, 2009). Всероссийских: Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых «Молодежь и экономика .

Новые взгляды и решения» (ГОУ ВПО ВолгГТУ, Волгоград, 2006); VII Всерос­ сийской Интернет-конференции по проблемам эконофизики, эволюционной экономики и устойчивого развития «Устойчивое развитие социальноэкономических систем: взаимодействие теории и практики» (АНО «Междуна­ родный институт Александра Богданова», Екатеринбург, 2007); VI Всероссий­ ской конференции молодых ученых по институциональной экономике (ИЭ УРО РАН, Екатеринбург, 2008) .

Региональных: Областной научно-практической конференции «Информационно-математические технологии в экономике, тех­ нике и образовании» (ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ, Екатеринбург, 2005); X, XIV от­ четных конференциях молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» (Екатерин­ бург, 2006, 2008); Научных семинарах АНО «Международный институт Алек­ сандра Богданова» (Екатеринбург, 2007,2008);

4) применяются в учебном процессе ГОУ ВПО «Уральский государст­ венный технический университет - УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» в лекционном курсе и практических занятиях по дисциплине «Банковское дело» .

Внедрение результатов диссертационного исследования документально подтверждено соответствующими актами, прилагаемыми к диссертации .

Публикации. Основные положения диссертационного исследования от­ ражены в 18 печатных работах общим объемом 9,74 п.л., в том числе 6,14 п.л. авторские; из них три статьи объемом 2,2 п.л. опубликованы в изданиях, вне­ сенных в Перечень ВАК .

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и прило­ жений. Основное содержание изложено на 150 страницах.

Работа содержит 10 рисунков, 10 таблиц, 10 приложений. Список литературы включает 163 ис­ точника .

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, излагаются цель и задачи, определяются предмет и объект исследования, раскрываются на­ учная новизна и практическая значимость работы .

В первой главе «Теоретические основы современных денежных систем»

характеризуются основы современной денежной системы и перспективы ее развития, рассматриваются основные финансовые институты, анализируются условия возникновения систем альтернативных средств расчетов. Конкретизирована экономическая сущность понятий «альтернативные средства расчетов», «финансовые ресурсы» и «финансовые потоки», определены формы обраще­ ния, предложена классификация АСР, дано авторское определение АСР, приве­ ден анализ исторических примеров альтернативных средств расчетов в россий­ ской и мировой практике .

Во второй главе «Методические положения применения альтернативных средств расчетов в финансово-экономических системах» определяются условия финансового взаимодействия государственных финансов и финансового инсти­ тута альтернативных средств расчетов. Рассмотрены механизмы влияния раз­ личных типов систем альтернативных средств расчетов (учетно-финансовые, электронные, с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на соот­ ветствующие аспекты социально-экономического развития. Предложена мето­ дика анализа структуры финансовых потоков .

В третьей главе «Функционирование альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками» приводятся созданные авто­ ром концептуальные модели расчетно-платежных систем двух типов альтерна­ тивных средств расчетов - с товарным обеспечением и учетно-финансовые АСР .

В заключении изложены основные результаты проведенного исследова­ ния, сделаны выводы и даны рекомендации по их реализации .

В приложениях к диссертационной работе содержатся аналитические ма­ териалы и статистические данные по объекту и предмету исследования, допол­ няющие ее отдельные положения .

II ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1 Конкретизирована экономическая сущность и предложено автор­ ское определение альтернативных средств расчетов (АСР). В отличие от известных дефиниций средств расчетов, используемых наряду с нацио­ нальной валютой, альтернативные средства расчетов представляют собой средство расчета, выполняющее функции денег (средства обращения, ме­ ры стоимости, средства платежа), добровольно принимаемое субъектами финансовых отношений, объединенных в замкнутую расчетную цепь, с це­ лью обеспечения связи в процессе их функционирования и генерации пла­ тежеспособного спроса. Систематизированы параметры применения АСР, предложена классификация современных форм АСР (п. 1.5 Паспорта спе­ циальности 08.00.10 ВАК РФ) .

В диссертационной работе показано, что согласно мировой практике при определенных условиях на местном уровне могут стихийно формироваться сис­ темы альтернативных средств расчетов .

Анализ результатов современных исследований, недостаточность систе­ матизации знаний о средствах расчетов, применяемых в замкнутых финансовых потоках, обусловили необходимость конкретизации определения понятия «аль­ тернативные средства расчетов (АСР)» .

Альтернативные средства расчетов, не являясь национальной валютой, стоят в одном ряду с такими инструментами, как бартер, взаимозачет, денеж­ ные суррогаты, ценные бумаги и др. Сравнение позволяет определить АСР в качестве инструмента, обслуживающего замкнутые финансовые потоки и вы­ полняющего три функции денег .

Альтернативное средство расчетов (АСР) - это средство расчета, выполняющее функции денег (средства обращения, меры стоимости, средства платежа), добровольно принимаемое субъектами финансовых отношений, объединенных в замкнутую расчетную цепь, с целью и обеспечения связи в про­ цессе их функционирования и генерации платежеспособного спроса .

Согласно предложенному определению система альтернативных средств расчетов может быть рассмотрена в качестве составляющей финансовой систе­ мы, которая представляет собой основанную на денежных отношениях сово­ купность отраслей и звеньев системы финансов, построенную на определенных принципах и управляемую общими и специальными органами публичной вла­ сти и управления хозяйствующих субъектов .



Дня выделения замкнутых финансовых потоков на уровне территории определены понятия «финансовые ресурсы» и «финансовые потоки» .

Взаимозависимость финансовых потоков разных секторов экономики обусловливает необходимость применения комплексного подхода к их форми­ рованию, в том числе применение систем альтернативных средств расчетов .

В пределах территории финансовые потоки могут быть представлены в виде замкнутого цикла (согласно известной модели кругооборота доходов и продуктов между секторами экономики). Часть денежных потоков в этой сис­ теме являются финансовыми, отражающими финансовые отношения перерас­ пределения денежных средств. Одновременно с денежными потоками часть финансовых потоков может быть представлена альтернативными средствами расчетов, выполняющими ряд функций денег .

Финансовые потоки, понимаемые как динамическая характеристика дви­ жения финансовых ресурсов, отражают процессы воспроизводства (производ­ ство, обмен, распределение и перераспределение) в территориальной экономи­ ке. Потоковое отражение движения финансовых ресурсов, с использованием в том числе альтернативных средств расчетов, позволит увязать управляющие воздействия со стороны органов власти, хозяйствующих субъектов, домохозяйств с результатами социально-экономического развития. При этом замкну­ тые финансовые потоки, т.е. потоки финансов, обеспечивающие расчеты хозяй­ ствующих субъектов, объединены в замкнутую цепь обмена товарами и услу­ гами, ограниченную локализованной территорией, для удовлетворения потреб­ ностей этих субъектов .

В диссертационной работе существующие системы АСР автором класси­ фицированы по различным параметрам: единицы измерения, масштаб приме­ нения, основание для выпуска, способ эмиссии, процентная ставка, технология обеспечения и др. Это позволило выделить четыре типа АСР: учетнофинансовые, электронные, с товарным и нетоварным обеспечением, основные характеристики которых представлены в таблице 1 .

В результате проведенного исследования диссертантом сделан вывод о том, что сущность АСР определяется такими основными свойствами, как:

1) способность одновременно обращаться с национальной валютой;

2) добровольность приема АСР в качестве средства платежа;

3) ограниченность территории обращения АСР (локальность);

4) обеспеченность товарами, услугами, национальной валютой;

5) наличие нулевой или отрицательной процентной ставки (демередж) .

Важнейшим отличием АСР от национальной валюты является выполне­ ние функции обмена при одновременном отсутствии функции накопления, что существенно стимулирует процессы обмена хозяйствующих субъектов на уровне территории .

–  –  –

В отличие от национальной валюты АСР не являются обязательным сред­ ством платежа, а принимаются в качестве такового Б рамках доверительных до­ говорных отношений между субъектами финансовых отношений - участниками системы АСР. Таким образом, использование АСР действительно является не заменой, а альтернативой национальной валюте в сфере денежного обращения .

Отсутствие функции накопления обеспечивается нулевой (тайм-доллары, LETS) или отрицательной (Berk-shares) процентной ставкой .

Систематизация параметров применения АСР актуализировало исследо­ вание вопросов взаимодействия национальной валютной системы и АСР .

2 Определены особенности взаимодействия национальной валютной системы и альтернативных средств расчетов (АСР) в процессе социальноэкономического развития территорий. Раскрыто влияние различных ти­ пов систем альтернативных средств расчетов (учетно-финансовых, элек­ тронных, с товарным обеспечением, с нетоварным обеспечением) на раз­ личные аспекты социально-экономического развития (снижение уровня безработицы, стимулирование внутреннего спроса, повышение уровня со­ циальной общности, организация внутреннего взаимодействия субъектов, стимулирование воспроизводства основных средств) (п. 1.7 Паспорта спе­ циальности 08.00.10 ВАК РФ) .

Авторский анализ легитимности применения АСР в России выявил, что, несмотря на отсутствие специального законодательства, они вполне могут ис­ пользоваться в условиях отечественной экономики .

Практическое использование АСР регламентируется следующей норма­ тивно-правовой базой: Федеральным законом № 7 от 12.01.1996 г. «О неком­ мерческих организациях», Федеральным законом № 3085-1 от 19.06.1992 г .

«О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации», Гражданским кодексом РФ (глава 55), Трудовым кодексом Российской Федерации (ч. I, ст. 131), Налоговым кодексом Российской Федерации (Специальные налоговые режимы) .

Возможные направления финансовых расчетов и их правовые формы, а также все комбинации расчетов между физическими и юридическими лицами отражены в таблице 3 .

–  –  –

В диссертационной работе рассматривается международный опыт ис­ пользования АСР. Отношение официальных налоговых органов разных стран к данным системам различается кардинально - от игнорирования дохода участ­ ника альтернативных расчетов (Канада) до полного налогообложения операций (США), кроме тайм-долларов. В странах (в частности, Новая Зеландия, Австра­ лия), где АСР поддерживаются на официально установленном уровне, нередко департамент социальной помощи оказывает поддержку организаторам систем АСР .

В современных условиях в Российской Федерации налогообложение уча­ стников системы АСР может осуществляться в рамках действующего налогово­ го законодательства. Налоги уплачиваются в валюте Российской Федерации в соответствии с принятой субъектом налогообложения учетной политики .

Для отдельных видов деятельности и форм собственности предусмотрены специальные налоговые режимы (например, единый налог на вмененный до­ ход), позволяющие использовать в расчетах АСР .

Внедрение АСР на местном уровне не противоречит налоговому законо­ дательству РФ. Развитие систем АСР способствует повышению занятости насе­ ления. В случае использования АСР в рамках системы с замкнутыми финансо­ выми потоками происходит локализация средств обмена среди потребителей и производителей внутри системы, что увеличивает ее возможности по решению социальных проблем и реализации инфраструктурных проектов .

Функции используемой системы АСР связаны с необходимостью реше­ ния социально-экономических проблем в системе с замкнутыми финансовыми потоками. Автором диссертационного исследования сформулированы цели внедрения, даны рекомендации по применению АСР в решении социальноэкономических проблем в локальных экономических системах. Выбор цели внедрения определяет тип АСР (таблица 4) .

Таблица 4 - Направления использования АСР для реализации социально-экономичес Социально-экономические Эффект (реальный) Тип системы/Пример Преимуществ функции Снижение уровня АСР с нетоварным Предоставляется возможность Создание новых рабо безработицы обеспечением/ оказывать услуги членам сис­ стимулирование экон Time-dollars, Ithaka- темы, получать товары и ус­ ской активности насе hours луги

–  –  –

3 Обобщены и систематизированы условия интеграции альтерна­ тивных средств расчетов в национальную финансовую систему. Предло­ жен и апробирован методический инструментарий анализа структуры де­ нежных потоков в финансово-экономических системах, базирующийся на методике идентификации финансовых потоков в многоотраслевых финан­ сово-экономических системах, позволяющий проводить оценку возможно­ стей использования АСР (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК РФ) .

В диссертационной работе автором проанализированы существенные проблемы, сдерживающие процесс интеграции систем альтернативных средств расчетов в национальную финансовую систему.

К ним можно отнести:

1) отсутствие доверия со стороны участников системы АСР. Важным фактором работоспособности системы является уровень доверия со стороны ее участников - юридических и физических лиц. Фактор доверия закладывается в концептуальную модель за счет добровольного характера использования АСР, выгодных ценовых условий. Кроме того, в ряде случаев фактором доверия вы­ ступают 100%-ное товарное обеспечение и обеспечение удобных условий кон­ вертируемости для участников;

2) отсутствие теории конструирования систем АСР, решающих кон­ кретные социально-экономические задачи. Системы АСР могут отличаться по центру эмиссии, виду и объему обеспечения, знаку и величине процентной ставки, возможностям кредитования участников, территории применения и др .

Рекомендации по использованию той или иной конструкции в конкретной со­ циально-экономической ситуации составлены на основе обобщения практики использования АСР;

3) отсутствие технического обеспечения, адаптированного к условиям функционирования системы АСР. Введение в оборот наличных знаков АСР сталкивается с рядом трудностей, связанных с возможностью подделки либо высокой стоимостью изготовления. По мнению автора, использование элек­ тронной системы АСР является более предпочтительным. Однако это требует специализированного по функциям программного обеспечения, приближенного к автоматизированным банковским системам. Такие системы в настоящий мо­ мент отсутствуют, а их разработка при отсутствии квалифицированных кадров определяет высокую стоимость создания программного обеспечения;

4) особенности налогообложения участников систем АСР. В настоящее время отсутствуют специальный налоговый режим, распространяемый на уча­ стников систем АСР, и соответствующая практика бухгалтерского учета .

В целях подтверждения достоверности сформулированных автором тео­ ретических положений в диссертационной работе предложен и апробирован методический инструментарий анализа структуры денежных потоков, состоя­ щий из следующих элементов: модельные расчеты, проведение полевого ис­ следования, изучение взаимосвязей субъектов финансовых отношений, кото­ рый составлен с учетом принципов действия системы национальных счетов (рисунок 1) .

| Определение целей исследования |

–  –  –

Рисунок 1 - Алгоритм методического инструментария анализа структуры денежных потоков В рамках диссертационной работы проведено исследование и выявлены внутренние финансовые потоки Притобольного района Курганской области. На основании статистических данных и результатов анкетирования были состав­ лены реальные схемы движения финансово-экономических потоков и проведе­ на оценка возможных объемов применения систем АСР. Цель анализа - выяв­ ление внутренних потоков на примере конкретного муниципального образования, проведение расчета возможного объема использования АСР, определение потребности потенциальных участников в использовании системы АСР .

По итогам анализа полученных анкет была построена схема замкнутых финансовых потоков с участием предприятий Притобольного района Курган­ ской области (рисунок 2). Выделены следующие группы предприятий: пред­ приятия сельскохозяйственного производства, предприятия по строительству, ремонту и лесозаготовке, по оказанию услуг .

На схеме показаны замкнутые финансовые потоки, которые подробно рассмотрены в диссертационной работе. «Домохозяйство» является замыкаю­ щим звеном во всех замкнутых финансовых потоках; оно создает внутренний рынок и обеспечивает, в конечном счете, платежеспособный спрос .

На основании исследования сделан вывод о существовании замкнутых финансовых потоков в рассмотренном муниципальном образовании - Притобольном районе Курганской области .

–  –  –

Рисунок 2 - Схема замкнутых финансовых потоков предприятий в Притобольном районе Курганской области L Для оценки потенциально возможных объемов использования АСР про­ ведено сравнение финансовых потоков, направленных на обеспечение произ­ водства и потребления товаров и услуг на территории указанного района. Вви­ ду сельскохозяйственной специализации района оценка ограничена производ­ ством и потреблением продуктов питания .

В диссертационной работе дана оценка степени применения АСР в расче­ те предприятий (на примере хлебопекарни) при производстве продукции. Ана­ лиз позволил определить долю местных ресурсов - около 49%. Соответственно, АСР могут составлять долю, не превышающую 49%, в обороте таких предпри­ ятия. Расчеты показывают, что доля АСР в их обороте в среднем не может пре­ вышать 50% .

Предложена методика расчета соотношения годовых затрат на приобре­ тение местных и привозных продуктов питания .

При расчете расходов домохозяйств на приобретение продуктов питания, произведенных на местном уровне Rhc, использовалась следующая формула:

где pt - средняя цена единицы продукции, руб.;

с1 - объем потребления і-го вида продукции, кг;

Qi - доля местного производства j-го вида продукции, % .

При общих годовых затратах на продукты питания одного трудоспособно­ го жителя района в размере 26 129 руб., что составляет 43% от среднегодового дохода при среднемесячной заработной плате 5 038 руб. (среднегодовой зарабо­ ток - 60 456 руб.), на местные продукты приходится 20 560 руб. (79%) затрат, или 34%і среднегодового заработка), а на привозные - 5 569 руб. (21% затрат, или 66% среднегодового заработка). Практически по всем видам основных про­ дуктов питания производство существенно больше потребления. Общая вели­ чина затрат домохозяйств района на приобретение питания местного производ­ ства в год составляет 181 млн руб., или 14% от объема производства сельскохо­ зяйственной продукции в районе (в денежном выражении). Расчеты домохо­ зяйств с местными поставщиками за эти продукты могут производиться в АСР .

При расчете объема вводимых в оборот АСР использовалась следующая формула:

^=І,*7;). (2) где 7 ] - корзина товаров и услуг, используемых в замкнутых товарно-денежных потоках, руб. Корзина состоит их расходов на і-й продукт питания от 1 доТ;

а,- - доля товаров и услуг, используемых в замкнутых циклах, % .

Расчеты позволили оценить общий потенциальный объем расчетов с ис­ пользованием АСР на территории Притобольного района Курганской области (только по продуктам питания), который составил около 89 млн руб. в год .

Такой объем АСР может выступить существенным дополнительным ис­ точником оборотных средств, так как он в 10 раз превышает объемы кредитов, полученных предприятиями района в 2008 г .

Разработанный методический инструментарий послужил основой автор­ ских концептуальных моделей направлений использования расчетноплатежных систем АСР .

4 Предложены концептуальные модели и определены направления использования расчетно-платежных систем двух типов альтернативных средств расчетов - учетно-финансовые и с товарным обеспечением, вклю­ чающие административные, организационные, финансово-экономические и социальные аспекты развития территорий (п. 1.6 Паспорта специально­ сти 08.00.10 ВАК РФ) .

В диссертационной работе рассматриваются два типа АСР, базирующих­ ся на реальных системах с замкнутыми финансовыми потоками, - учетнофинансовые и с товарным обеспечением. Подбор типа АСР осуществляется ис­ ходя из социально-экономических задач, требующих решения на данной терри­ тории .

В рамках первой системы (рисунок 3) основной задачей экономической системы с преобладанием сельскохозяйственного производства является повы­ шение уровня жизни населения, а также стимулирование малого предпринима­ тельства Притобольного района Курганской области. Для этого оптимальными являются АСР с товарным обеспечением, так как значительный объем произ­ водства зерна в районе позволяет обеспечить им товарное покрытие АСР и включить механизм демереджа (платы за хранение зерна и обеспечение рабо­ ты всей системы). Фактор доверия закладывается в концептуальную модель в виде 100%-ного товарного обеспечения, а также обеспечения удобных условий конвертируемости для участников .

Общая концептуальная модель системы АСР района состоит в следующем .

«Зерно Притоболья» - расчетно-платежная система АСР со 100%-ным товар­ ным обеспечением, реализующая основные функции меры стоимости, средства обращения и средств платежа путем добровольного принятия ее сертификатов участниками системы в уплату за товары и услуги через специально созданный потребительский кооператив, направленная на стимулирование замкнутых фи­ нансовых потоков субъектов финансовых отношений с целью решения соци­ ально-экономических задач указанного района .

–  –  –

С Рисунок 3 - Взаимодействие элементов системы АСР в Притобольнрм районе Курганской области:

1 - депонирование базисного товара (зерно элитных сортов пшеницы) или приобретение зерна по курсу на национальную валют)';

2 - открытие счета для безналичных расчетов;

3 - передача зерновых сертификатов и осуществление наличных и безналичных расчетов;

4 - обращение зернового сертификата в зерно в депозитарии Зерновые сертификаты имеют хождение между членами потребительско­ го кооператива. Основанием для их выпуска является депонирование базисного товара (зерно пшеницы определенною сорта или приравненного к нему) либо покупка зерна на национальную валюту. Депозитарий на базе элеватора эмити­ рует зерновые сертификаты (принцип складского свидетельства) на весь объем хранимого им зерна .

Зерновые сертификаты решают проблему дефицита средств расчета на внутреннем рынке района (в этом качестве в настоящее время используется на­ циональная валюта), поскольку депонировать можно практически неограни­ ченное количество зерна. Высвободившаяся национальная валюта может быть направлена субъектами финансовых отношений на обеспечение своего участия во внешних (транзитных) финансовых потоках .

Для расчета стоимости «хранения» АСР применяется следующая форму­ ла «демереджа»:

! = • 'К где Id- процентная ставка (плата за хранение), % (руб.);

и - срок до полной непригодности товарного обеспечения, дн.;

t - количество дней до полной непригодности товарного обеспечения, дн.;

К— количество дней в году .

С помощью демереджа исключается функция накопления и сохранения богатства в АСР. Отрицательный процент побуждает людей «продавать» сис­ тему новым участникам, расширяя ее торговые возможности. Встроенный ме­ ханизм позволяет ориентировать пользователей в сторону долгосрочного роста .

Дисконтируя будущий поток наличности, валюта с отрицательным процентом обеспечивает более высокую ценность доходов по сравнению с текущими .

В диссертационной работе выделены два варианта оплаты демереджа:

1) стоимость зернового сертификата меняется; в этом случае (применение электронных технологий учета АСР) данная функция реализуется автоматиче­ ски по заранее определенному алгоритму;

2) за право использования сертификата по номинальной стоимости необ­ ходима доплата. Это технически более сложный вариант. Однако его условия потенциально более прозрачны для участников, и психологически они не свя­ заны с понятием «инфляция». Та или иная модель применения демереджа к АСР может быть выбрана непосредственно участниками системы .

Основной задачей второй системы является расширение ассортимента товаров и услуг, оказываемых на территории кампуса учебного заведения (кон­ цептуальная модель апробирована на примере ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ имени первого Президента РФ Б.Н. Ельцина»). Ддя решения этой задачи наилучшим образом подходят учетно-расчетные АСР с обеспечением национальной валю­ той. Основной эффект достигается за счет прозрачности расчетов действующих на территории кампуса предпринимателей, что позволяет перейти от арендной платы к аналогу налога с оборота. Одно из решений данной проблемы может заключаться в организации внутренней расчетно-платежной системы с исполь­ зованием современных информационных технологий «Карта студента» (рису­ нок 4) .

Общая концептуальная модель АСР учебного заведения состоит в сле­ дующем. «Карта студента» — расчетно-платежная система АСР со 100%-ным обеспечением национальной валютой, реализующая функции меры стоимости, средства обращения и средства платежа путем добровольного принятия участ­ никами системы в уплату за товары и услуги на территории вузовского кампуса через специально созданный потребительский кооператив, служащего обеспе­ чению прозрачности расчетов для участников системы, с целью расширения ас­ сортимента товаров и повышения качества оказываемых услуг .

–  –  –

В диссертационной работе подробно рассматриваются все элементы сис­ темы АСР и связи между ними, механизм функционирования системы, ее пре­ имущества и недостатки .

Таким образом, по итогам проведенного диссертационного исследования автором определены направления использования альтернативных средств рас­ четов, цель и задачи исследования получили свое логическое завершение в раз­ витии теоретических и методических основ функционирования альтернативных средств расчетов в системах с замкнутыми финансовыми потоками, выводы могут быть использованы в разработке стратегий муниципальных образований, направленной на стимулирование социально-экономического развития терри­ торий .

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОТРАЖЕНЫ

В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ:

–  –  –

1 Попков, В. В. Альтернативные средства расчетов : история и перспекти­ вы [Текст] / В. В. Попков, Д. Б. Берг, Е. А. Порывкин // Вестник Уральского от­ деления РАН «Наука, общество, человек». Екатеринбург : УрО РАН, 2008 .

№2(24).-1,0/0,8 п.л .

2 Порывкин, Е. А. Развитие сферы сопутствующих услуг вуза на базе внутренней расчетно-платежной системы [Текст] / Б. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Вестник Орловского ГТУ. 2008. № 3. - 0,3/0,25 п.л .

3 Попков, В. В. Альтернативные средства расчетов : от перспектив к ре­ альности [Текст] / В. В. Попков, Д. Б. Берг, Е. А. Порывкин, Е. А. Ульянова // Вестник Уральского отделения РАН «Наука, общество, человек». Екатерин­ бург: УрО РАН, 2009. № 1(27). - 0,9/0,7 п.л.) .

Научные доклады (препринты), статьи в научных зкурналах, сборниках трудов, тезисах докладов:

4 Порывкин, Е. А. Финансовый институт альтернативных средств расче­ тов в Притобольном районе Курганской области [Текст] / Е. А. Порывкин. Ека­ теринбург : МИАБ ; Изд-во УМЦ-УПИ, 2008. - 2,4 п.л .

5 Порывкин, Е. А. Стимулирование развития малого предпринимательства путем внедрения системы альтернативных средств расчетов (на примере МО «Качканар») [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Материалы XIV отчетной конференции молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» / ГОУ ВПО «УГТУУПИ». Екатеринбург, 2008. - 0,2/0,18 п.л .

6 Порывкин, Е. А. Анализ проблем и перспективных направлений разви­ тия в сфере банковской деятельности российских кредитных организаций в преддверии вступления России в ВТО [Текст] / Е. А. Порывкин // Молодежь и экономика. Новые взгляды и решения : материалы Всерос. науч.-практ. конф .

молодых ученых / ГОУ ВПО ВолгГТУ. Волгоград, 2006. - 0,1 п.л .

7 Порывкин, Е. А. Альтернативные источники экономической стабильно­ сти [Текст] / Е. А. Порывкин // Материалы X отчетной конференции молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» / ГОУ ВПО «УПУ-УПИ». Екатеринбург, 2006.- 0,1 п.л .

8 Порывкин, Е. А. Экономическая стабильность : альтернативные пути достижения [Текст] / Е. А. Порывкин // Проблемы эконофизики и эволюцион­ ной экономики : материалы Всерос. интернет-конф. / АНО «Международный институт Александра Богданова». Екатеринбург, 2007. - 0,2 п.л .

9 Порывкин, Е. А. Анализ понятия «деньги» применительно к их функ­ ционально-правовому значению [Текст] / Е. А. Порывкин // Информационноматематические технологии в экономике, технике и образовании : материалы ІІМеждунар. науч.-практ. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2007. - 0,2 п.л .

10 Порывкин, Е. А. Вопросы масштабов применения альтернативных де­ нег [Текст] / Е. А. Порывкин // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : тез. докл. II Междунар. науч.-практ. конф .

/ ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2007. - 0,1 п.л .

11 Порывкин, Е. А. Альтернативные источники финансовой стабильности [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Материалы XI отчетной конференции молодых ученых ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ» / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екате­ ринбург, 2007. - 0,1/0,08 п.л .

12 Порывкин, Е. А. Анализ нормативно-правовой базы применения аль­ тернативных средств расчетов [Текст] / Е. А. Порывкин // Информационноматематические технологии в экономике, технике и образовании : материалы II Междунар. науч.-практ. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург;

2007. - 0,2 п.л .

13 Порывкин, Е. А. Актуальность разработки альтернативных средств расчетов для российской экономики [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Взаимодействие реального и финансового сектора в трансформационной эко­ номике : материалы Междунар. науч. конф. Оренбург : ИПК ГОУ «Оренбург­ ский государственный университет», 2008. - 0,3/0,25 п.л .

14 Порывкин, Е. А. Альтернативные средства расчетов как перспективный институт местной экономической системы [Текст] / Е. А. Порывкин, Е, А. Уль­ янова // Материалы VI Всерос. конф. молодых ученых по институциональной экономике / ИЭ УРО РАН. Екатеринбург, 2008. - 0,3/0,25 п.л .

15 Попков, В. В. Внутренняя структура модельных многоотраслевых эко­ номических систем и альтернативные средства расчетов (АСР) [Текст] / В. В. Попков, Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : тез. докл. III Междунар. науч.-техн. конф. / ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2008. - 0,1/0,08 п.л .

16 Порывкин, Е. А. Моделирование одновременного обращения нацио­ нальной валюты и альтернативных средств расчета : ВВП локальной экономи­ ческой системы [Текст] / Е. А. Порывкин, Д. Б. Берг, П. Д. Котляров, К. А. Бек­ лемишев // Информационно-математические технологии в экономике, технике и образовании : тез. докл. III Междунар. науч.-техн. конф. / ГОУ ВПО «УГТУУПИ». Екатеринбург, 2008. - 0,1/0,05 п.л .

17 Попков, В. В. Альтернативные средства расчетов в локальной эконо­ мической системе: обоснование и концепция [Текст] / В. В. Поіжов, Е. А. По­ рывкин, Е. А. Ульянова // Информационно-математические технологии в эко­ номике, технике и образовании : материалы III Междунар. науч.-практ. конф .

/ ГОУ ВПО «УГТУ-УПИ». Екатеринбург, 2009. - 0,2/0,15 п.л .

18 Ульянова, Е. А. Внутренняя структура локальной многоотраслевой экономической системы [Текст] / Е. А. Ульянова, Е. А. Порывкин, В. В. Поп­ ков, Д. Б. Берг // Математика. Компьютер. Образование : тез. докл. XVI Меж­ дунар. конф. Пущино, 2009. - 0,1/0,05 п.л .

Подписано в печать 25.02.2010 .

Формат бумаги 60 * 84 1/16. Бумага офсетная .

Печать плоская. Усл. печ. л. 1,395. Печ. л. 1,5 .

Заказі$у.Тираж 150экз .

Отпечатано с готового оригинал-макета в КМБ УралГАХА




Похожие работы:

«Система ведомственных нормативных документов по проектированию, строительству и эксплуатации объектов Министерства обороны Российской Федерации ВЕДОМСТВЕННЫЙ РУКОВОДЯЩИЙ ДОКУМЕНТ СИСТЕМЫ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО РАСЧЕТУ РАСПРОСТРАНЕНИЯ ЗОН МУТНОСТИ ПРИ ДНОУГЛУБЛЕНИ...»

«м о с к о в с к и й АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНЬ Й ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (МАДИ) ЗАОЧНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ Ч Е Р Н О В Э. А Я З Ы К С + + в к о н с о л ь н ы х П Р И Л О Ж Е Н И Я Х М О С К В А 2009 I УДК 681.3.07 ББК 32.973.26-018.75 Чернов Э.А. Язык С++ в консольных приложениях Уче' собие. М.; ООО "Техполиграфцентр", 2009....»

«Государственное бюджетное учреждение дополнительного образования Центр детского (юношеского) технического творчества Московского района Санкт-Петербурга Рассмотрено и принято Утверждаю Педагогическим Советом ЦДЮТТ Директор ЦДЮТТ Московского района Санкт-...»

«Федеральное агентство по образованию Российской Федерации ГОУ Владимирский государственный университет Кафедра "Управление качеством и техническое регулирование" МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ ПО ДИСЦИП...»

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК СИБИРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ФИЗИКО-ТЕХНИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗРАБОТКИ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ 2013 №5 ТЕХНОЛОГИЯ ДОБЫЧИ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ УДК 550.837.3 ИССЛЕДОВАНИЕ ОПОЛЗНЕВЫХ ОТКОСОВ УГОЛЬНЫХ РАЗРЕЗОВ МЕТОДОМ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ТОМОГРАФИИ И. Ю. Рассказов1, Г. Н. Шкабарня2, Н. Г. Шкабарня1 Институт горного дела ДВО РАН, у...»

«R МОНИТОР ДВИГАТЕЛЯ МД-5 ПАСПОРТ ЮИПН 411711.066-05 ПС Защищено Патентами РФ Правообладатель ООО "СибСпецПроект", г.Томск Разработчик – ООО "СибСпецПроект", г.Томск Томск 2013 -2ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ 1.1 Настоящий паспорт является документом, устанавливающим правила эксплуатации, транспортирования и хранения прибора “Мони...»

«Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 53104-2008 Услуги общественного питания. Метод органолептической оценки качества продукции общественного питания (утв . приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 18 декабря 2008 г. N 513-ст) Public catering service. Method of sensory evaluation of catering products...»

«ПPЕОБРАЗОВАТЕЛЬ ИНТЕРФЕЙСОВ RS-232/RS-485 С ГАЛЬВАНИЧЕСКОЙ РАЗВЯЗКОЙ "ПИ-ГР" АЦДР.426469.011-02 РЭ Руководство по эксплуатации СОДЕРЖАНИЕ Стр. Введение 1 Описание и работа изделия 1.1 Назначение изделия 1.2 Характеристики 1.3 Комплект поставки 1.4 Устройство и работа изделия 1.5. Маркировка и пломбирование 1....»




 
2019 www.mash.dobrota.biz - «Бесплатная электронная библиотека - онлайн публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.