WWW.MASH.DOBROTA.BIZ
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - онлайн публикации
 

«27.04.2016 Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ Обычный учет Пример 1 Пример 2 Упрощенный учет В разделе 2 формы 6-НДФЛ требуется отражать все факты ...»

Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ (Новый раздел!) http://its.1c.ru/db/content/metod81/src/appsolutionselffinanced/payrollandhr/personal taxes/i8106402.. .

Зарплата и управление персоналом 2.5

27.04.2016

Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ

Обычный учет

Пример 1

Пример 2

Упрощенный учет

В разделе 2 формы 6-НДФЛ требуется отражать все факты получения сотрудниками дохода и удержания с него налога с точностью до конкретных дат (общий порядок заполнения 6-НДФЛ в программе рассмотрен в статье) .

Для выполнения этого требования при автоматическом заполнении в программе раздела 2 все эти факты должны быть зафиксированы в ней надлежащим образом – в строгом хронологическом порядке с указанием реальных дат и сумм по факту каждого начисления дохода и удержания с него налога .

Однако исторически сложившийся в программе учет НДФЛ в первую очередь ориентирован на помесячную регистрацию таких событий (с точностью до месяца, а не до дня). Теперь же, с целью автоматического заполнения раздела 2 формы 6-НДФЛ такой точности не всегда достаточно, и в общем случае перед заполнением отчета рекомендуется "навести порядок" в учете с помощью нового инструмента "Цепочка документов учета НДФЛ". Он доступен в пункте "Изменение порядка учета документов" меню "Налоги и взносы" .

Стр. 1 из 28 29.04.2016 9:55 Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ (Новый раздел!) http://its.1c.ru/db/content/metod81/src/appsolutionselffinanced/payrollandhr/personal taxes/i8106402.. .



Рисунок 1 Основное назначение этого инструмента – приведение дат выплаты (фактического получения) доходов к реальным датам, в которые соответствующие доходы были фактически получены сотрудниками .

Изначально в программе предусмотрено два варианта учетной политики по НДФЛ, выбор варианта производится флажком "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный" .

Стр. 2 из 28 29.04.2016 9:55 Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ (Новый раздел!) http://its.1c.ru/db/content/metod81/src/appsolutionselffinanced/payrollandhr/personal taxes/i8106402.. .

Если флажок снят (далее этот вариант называется "обычный учет"), то удержанный налог регистрируется в учете только документами, отражающими факт выплаты сотруднику денежных средств: "Зарплата к выплате организаций" при упрощенном учете взаиморасчетов или "Расходный кассовый ордер", "Выписка из банка на перечисление зарплаты", "Депонирование организаций" при обычном учете взаиморасчетов (порядок учета взаиморасчетов настраивается на закладке "Выплата зарплаты" в форме "Настройка параметров учета", изображенной на рисунке 2). Регистрация в учете удержанных сумм производится датой, соответствующей дате таких документов .

Если флажок установлен (далее этот вариант называется "упрощенный учет "), то удержанный налог регистрируется в учете одновременно с исчисленным, т.е. тем же самым документом и указанной в нем датой. Документы регистрации фактической выплаты при этом не регистрацию удержанного налога не влияют .

–  –  –

Работа инструмента несколько различается для этих вариантов учетной политики, поэтому далее рассмотрена раздельно .

Для простоты в примерах рассматривается только вариант упрощенного учета взаиморасчетов (когда выплата регистрируется только документом

–  –  –



"Зарплата к выплате организаций"). Документ "Зарплата к выплате" далее сокращенно называется "ведомостью" .

Обычный учет При обычном учете в таблице инструмента отражаются как документы-начисления, которыми зарегистрирован доход и исчисленный с него налог, так и документы выплаты, которыми регистрируется удержанный налог. Отражаются документы, дата выплаты которых входит в выбранный отчетный период .

–  –  –

В результате в соответствующем этой операции блоке раздела 2 формы 6-НДФЛ в строках 100 и 110 фигурируют разные даты. Дата в строке 100 не актуальна, т.к. фактическая выплаты была произведена 13.01.2016, и именно она является датой фактического получения дохода в виде отпускных .

–  –  –

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости изменения даты непосредственно в документе начисления отпуска и его перепроведения. В его таблице видно, что для одного и того же отпуска оказалась зарегистрированы различные даты выплаты .

–  –  –

Поэтому для начисления отпуска дату следует изменить на фактическую – указать 13.01.2016 вместо 12.01.2016. Для того чтобы не приходилось этого делать вручную, можно воспользоваться командой "Построить цепочку начисление по документам выплаты" (одноименная кнопка). По этой кнопке дата выплаты, указанная при регистрации начисления, будет заполнена фактической датой выплаты указанной в соответствующей ведомости .

–  –  –

Если же дата изначально указанная в самой ведомости по какой-то причине отличается от фактической даты выплаты дохода, то в первую очередь следует указать реальную дату выплаты в ведомости. Это можно сделать здесь же, в инструменте, в колонке "Дата выплаты" по строке с этой ведомостью .

После заполнения дат в таблице следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом .

–  –  –

В результате в разделе 2 формы 6-НДФЛ выделяется отдельный блок, соответствующий зарплате этого сотрудника. В его строке 110 (и, следовательно,

120) фигурирует "неправильная" дата, что и является причиной выделения этого блока. Дата 05.02.2016 не точна, т.к. фактическая выплаты была зарплаты произведена 10.02.2016, а 05.02.2016 были выплачены только отпускные .

–  –  –

порядке (начисление отпуска – выплата отпуска – начисление зарплаты – выплата зарплаты) .

Изначально в нем видно, что начисление зарплаты предшествует начислению и выплате отпускных .

–  –  –

В колонке "Новая дата документа" для начисления зарплаты можно установить дату, например, 10.02.2016 и документ автоматически перемесится в цепочке на "правильное" место .

–  –  –

Упрощенный учет При упрощенном учете в таблице инструмента отражаются только документы-начисления, поскольку ими регистрируется как начисленный, так и удержанный налог .





–  –  –

Кроме того, имеется возможность:

- указать, что зарплата предшествующего месяца выплачена до начала обрабатываемого квартала. Если это не так (флажок не установлен), то к обработке предлагаются также начисления этого предшествующего месяца;

- для удобства работы с инструментом отобрать и обработать только документы определенного вида .

–  –  –

В результате в соответствующем этой операции блоке раздела 2 формы 6-НДФЛ в строках 100 и 110 фигурирует "неправильная" дата. Дата 12.01.2016 не актуальна, т.к. фактическая выплаты была произведена 13.01.2016, и именно она является датой фактического получения дохода в виде отпускных и датой удержания налога с них .

–  –  –

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости изменения даты непосредственно в документе начисления отпуска и его перепроведения. В его таблице необходимо указать реальную дату выплаты для документа начисления отпуска .

–  –  –

Для того чтобы не приходилось заполнять дату вручную, можно воспользоваться командой "Построить цепочку начисление по документам выплаты" (одноименная кнопка). По этой кнопке дата выплаты, указанная при регистрации начисления, будет заполнена фактической датой выплаты, указанной в соответствующей ведомости .

–  –  –

Если же дата, изначально указанная в самой ведомости по какой-то причине отличается от фактической даты выплаты дохода, то в первую очередь следует указать реальную дату выплаты в ведомости, и уже после этого воспользоваться инструментом .

После заполнения дат в таблице следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом .

–  –  –






Похожие работы:

«А.В.Михайловский МИФ, ИСТОРИЯ, ТЕХНИКА: РАЗМЫШЛЕНИЯ ЭРНСТА ЮНГЕРА У "СТЕНЫ ВРЕМЕНИ"* 1. Десять лет назад увидел свет русский перевод большого философского эссе Эрнста Юнгера "Рабочий. Господство и гештальт" (1932)1. Оглядываясь назад, можно утверждать, что в восприятии творчества выдающегося немецкого писателя и мы...»

«Вильям О. Карвер Миссионерство и промысел Божий Издательство Логос ·1 © Оригинала: FlemingJ Н. Revell Сотрапу Автор: William Owen Caгver Название оригинала: cMissions in the Plan о! the Ages" Издание первое 1909 © Broadman Press Nashville, Теппеs...»

«Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова Геологический факультет Кафедра региональной геологии и истории Земли ISES-10 2015 Тараташский гнейсово-мигматитовый комплекс Южного Урала – архей или ранний протерозой? Ал.В. Тевелев, И.А. Кошелева, Арк.В. Тевелев, О.А. Хотылев, И.А. Прудников, Н.А. Кулюкина, И.Н....»

«О Н Е К О Т О Р Ы Х Д О К У М Е Н Т А Х С Т Р А Н Ы АЗА, СВЯЗАННЫХ С СОЦИАЛЬНЫМИ ОТНОШЕНИЯМИ В УРАРТУ ДМИТРИИ САРКИСЯН Страна А з а локализуется на территории, в которую входят урартские города Аргиштихинили (совр. А р м а в и р, на левом берегу А р а к с а ), Эребуни (совр. Арин-берд, на юге Е р е в а н...»

«  Кеннет Грант Ночная сторона Эдема 8 Scoob Books Publishing Подражатель Перевод: Daedalus Корректура и верстка: Божественному Grand Duke   БОГИНЯ Кали воплощает собой идею времени и хаоса1 в одном образе. Она стала первым делителем на два, в физическом смысле — времени и разрыва во врем...»

«ТЕМА 16. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ РОССИИ ХVII В. 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭПОХИ. Основные направления развития страны в эту эпоху заключались в дальнейшем укреплении крепостного хозяйства и самодержавия,...»

«Лильяна Олейник, Ян Сосновски Русская ойконимия XV – начала XVII вв. на материале архивов московских монастырей и соборов Acta Universitatis Lodziensis. Folia Linguistica Rossica 6, 157-165 ACTA UNIVERSITA...»

«KIWAMI R&D GROUP KIWAMI.ORG poa@kiwami.org ПРЕДЛОЖЕНИЕ по проектированию, разработке и внедрению экспертной системы СПОРТ. АЛМАЗНЫЙ ФОНД Апрель 2018 KIWAMI R&D GROUP СОДЕРЖАНИЕ Краткое описание 3 Конкурент...»




 
2019 www.mash.dobrota.biz - «Бесплатная электронная библиотека - онлайн публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.